2025年1月至10月，全国个人所得税收入13363亿元，同比增长11.5%。增速逐步高于一季度7.1%、上半年8%、前三季度9.7%； 10月份单月增速跃升至27.3%，成为财政收入的亮点。国内主要税收收入增值税同比增长4%；国内消费税14.39亿元，同比增长2.4%；企业所得税39.182亿元，同比增长1.9%。山东大学税务研究中心主任李华告诉经济观察报：“2025年个税高增长不是偶然，而是经济中征管效率提高、税源多元化共同作用的必然结果，体现了我国税收的显着发展。他表示，这一长期增长趋势的背后，是税收征管精细化升级、境外收入征管充足、管理平台补充、资本市场活跃、收入结构优化等诸多因素的叠加效应。东方金诚研究发展部执行董事冯林认为，个人所得税收入同比增长27.3%，增速比上月加快10.6个百分点。个人所得税收入今年保持较快增长，除了基数较低外，与加强个人所得税征管密切相关。加强对境外收入的征收管理，个人所得税高增长的主要支撑之一来自于税收征管制度和税收体系的不断完善。深入落实信息报送机制，原来不在管理范围内的税源逐步纳入统​​计范围。 11月，某金融机构黄姓员工收到税务机关的提醒短信：“尊敬的纳税人：您好，感谢您一直以来对税务工作的支持！为进一步帮助您依法履行纳税义务，规避涉税风险，您自身情况、成本削减情况真实、准确、完整。他致电u核实信息真实性。李华说：“金税四期实现了‘资金流、信息’三流一体化监控“人流、商流”，彻底改变了以往依赖人工核查的采集管理模式，高净值个人跨境收入和隐性收入识别准确率大幅提升今年起，北京、上海、浙江、广东、江苏等地税务机关通过电话短信、个人纳税申报表等多种方式，对通过富途、老虎等境外证券公司开户投资港股、美股的中国税务居民发出通知，要求其办理境外股票股票、电话股票收益2022年至2022年2024年的报告手续。11月，厦门等六地税务机关对境外股票股票、电话股票收益进行了通报。对境外所得未认定的居民个人依法进行指导和监管，其中，厦门税务部门根据大税务数据分析线索，发现一名名叫付某的境内居民存在未缴纳境外所得税的嫌疑，税务机关在收到税务机关的政策指导后，对其发出危险警示，督促其改正。积极配合解释境外所得未依法履行和缴纳个人所得税问题，依法缴纳税款和滞纳金698.7万元。四川省税务部门根据税务大数据分析线索，发现境内居民李某存在未申报缴纳境外所得税的嫌疑。税务机关发出提醒和政策指导后，纳税人积极配合自查整改，依法增加境外收入和纳税人申报及滞纳金，涉及金额665.9万元。安理律师事务所合伙人叶永清向经济观察报表示，这是中国历史上首次对中国税收居民海外收入进行大规模综合征集，并且能够利用CRS（共同报告标准）信息等工具。在征管和征收过程中，税务机关通过合理沟通和界定，运用不同方式推进工作。实践中，对于股权转让收入及其他收入，均采取务实的方式，年内扭亏为盈，完成最终收款，因此整体进展较为顺利。 “今年个人所得税收入的增加无疑与海外税收密切相关。”叶永清表示，由于这是首次开展境外个人税全范围、全征缴，一些信息和管理还没有完全到位。预计此时征收的金额不会特别大，占整个个人所得税的比重也不会很大。他表示，未来几年，随着税收征管体系的不断完善以及中国个人资产的全球化，中国个人资产将在未来几年内持续增长。持续增加，两个趋势将同时推进：一是税收管理的全球化布局必然带来更多的个人所得税收入；二是个人所得税收入调节作用增强；第三，这一过程也将对税务机关的管理能力和资产分布全球的富人的纳税合规能力提出更大的挑战。此外，近年来，对新业者等群体的税务管理也日趋严格。 7月28日，国家税务管理有关负责人在国务院新闻办高质量完成“十四五”系列工作新闻发布会上表示，“十四五”期间，税务部门保留个人工作人员，查处了多起网络主播、明星等高收入个人逃税案件。政府，依法。其中，2021年以来，查处网络主播逃税案件360余起，缴纳税款超过30亿元。除了税收和治理因素外，活跃的资本市场带来的资本收入增加、高收入群体收入稳定、影响较小等共同构成了个人所得税高增长的诸多支撑。华创证券研究所副所长、首席宏观分析师张宇在《牛市的税收效应》一文中指出，“十五五”建议提出“增强财政可持续性”、“完善地方税和直接税制度，完善营业收入、资本收益、所得税政策”。事实上，在现行税制下，“资本市场的持续稳定和活跃”带来了财政税收的大幅增长。晚上。上述文章指出，根据历史经验，在牛市之前和之后，个人所得税往往会出现超越经济和财政收入的高增长。主要原因是牛市对个人所得税市场个人所得税收入分项（股息收入+限制性股票转让收入+股权转让收入，合计占个人所得税的20%）影响较大（2015年和2021年，个人所得税市场税收市场同比达到20%左右）。文章还预计，2025年个税分项市场规模可能在3300亿元左右（同比增加近400亿元）。李华分析道：“2025年，A股交易量将持续增加，市值将突破100万亿元，这将直接带动股权转让、限制性股票转让等资本利得个人所得税大幅增长。这是优化高收入群体收入结构为税收增长提供坚实支撑。科技行业高管股权激励行权收入、金融从业人员绩效奖金、律师、医生等专业人员劳动报酬均保持两位数增长。这类收入基数高，受专项附加扣除影响较小，成为个人所得税增长的‘稳定器’。”李华表示，此外，知识付费、高端居家养老等领域具有灵活性的高收入人群，由于“空壳工作室”核查力度加强，将逐步按照规定全额申报收入，进一步增加了个人所得税来源。“此外，边际低基数效应的经济改善进一步强化了个人所得税率。所得税增长。 2025年三季度以来，经济逐步复苏，PPI（工业生产者价格指数）环比由持平转为上涨。同时，2024年同期个人所得税税基较低（2024年1-10月个人所得税11987亿元，同比下降3.9%）。李华强调道。李华认为，随着资本市场长期健康发展和征管体系不断完善，个税仍有望保持稳定增长。 “个税的高增长不仅体现了经济税收资源的活力，也体现了我国税收管理影响由‘粗放’向‘精细’转变。未来税收征管将更加聚焦精准管理、公平税负，这为财政收入稳定增长提供了坚定保障。” （作者杜涛）免责声明：本文观点仅代表作者本人，供参考和交流，不构成任何建议。财税环保新闻部主任杜涛长期关注宏观经济、财政金融政策领域。主要关注财税、审计、环保、基础设施、PPP等领域。如需提示，请联系：[email protected]。 特别声明：以上内容（如有则包括照片或视频）由自媒体平台“网易号”用户上传发布。本平台仅提供信息存储服务。 注：以上内容（包括图片和视频，如有）由网易号用户上传发布，网易号为PLAN tform仅提供的社交媒体，仅提供信息存储服务。